如何写财务状况说明
编制财务会计报告的要求：
由于财务会计报告起着重要的作用，财务会计报告的质量决定了作用的程度。因此，企业必须按照会计制度的有关规定和以下四个要求认真编制财务会计报告。
1．数字真实
财务会计报告是一个信息系统，要求所有数字都是真实的，以客观地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。不得匡计数据，更不用说欺诈和隐瞒虚假数据了。
2．计算准确
财务会计报告必须在账户一致性和账户实际一致性的基础上编制，并认真计算报告中的指标，使账户表格一致，以确保会计信息的准确性。
3．内容完整
财务会计报告必须充分反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，财务会计报告和财务会计报告指标相互关联，相互补充。因此，企业应当按照国家统一规定的报表类型、格式和内容填写，不得遗漏编辑或者遗漏。
4．报送及时
财务会计报告必须在规定的期限内及时提交。使投资者、债权人、财政、税务、上级主管部门及时了解企业的财务状况、经营成果和现金流，确保会计信息用户决策的及时性。
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如何写企业财务会计核对制度？
第一章 总则
1.1.根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，建立健全财务管理体系。
1.适用于2个管理系统XXXX公司及其控股公司；各部门和人员在财务会计工作中必须认真执行管理制度。
第二章 会计机构 、会计人员管理
2.1.公司设立财务部作为财务会计机构 。财务部的职责:在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理和会计工作，包括:会计人员的管理、对独立会计单位会计工作的指导和检查、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建立和对账；指导车间统计人员编制工时和材料消耗，建立车间流程流程，建立适合自身企业需求和发展的成本核算模式，制定成本管理体系和控制体系；做好财务分析，为公司领导决策提供各种信息，做好领导人员。
2.财务部设有财务部、供应部、仓储部、审计部；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳、成本核算员、采购员、现场管理员、保管员。
2.各岗位人员必须具备相应的工作条件和资格，并持证上岗。
2.财务会计人员调换工作时，应当按照会计法的规定办理交接手续。
财务部负责原材料库和成品库的会计和车间统计。仓库保管员、车间统计员调换时，财务部会同有关部门办理交接手续。
2.财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行岗位、人员、责任制，按绩效考核结果兑现劳动报酬。
第三章 流动资产管理
3.流动资产包括现金、各种存款、应收款和预付款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理
3.2.现金出纳会计应认真执行《现金管理暂行规定》及相关现金管理规定。
要严格控制费用报销和个人贷款，个人贷款和对外付款要实行总经理签字批准制度，经办人员要签字，部门负责人要审核注明用途。总经理外出或因经营急需等特殊情况，经总经理的人员也可以签字批准，但总经理回来后会办理相关手续。
3.2.出纳不得兼顾债权、债务、收入、费用的会计登记和会计档案管理。
付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票和文件，不得使用借据或其他不规范的凭证报销费用。凭证经审核后，可逐一登记现金日记账。
日记账应每天结算余额，并与库存现金核对，月末与总账核对。长、短、无法查明原因的，由责任人赔偿。
3.2.3.相关人员外出时应登记出差，方可向财务部门预借差旅费。出发归来后三天内及时到财务部门结算，一次性结算。跨月结算和几个地方出差不允许混合结算。前账未清或者跨月拖欠占用公款的，可以按月利息的10%收取利息，扣除工资。
3.2.4.企业可根据业务规模核定合理的库存现金限额（三天零用量）。当天收取的现金应及时送存银行，不得保留过夜现金，以确保财产安全。
3.2.5.企业员工报销费用时，出纳应及时扣除各种贷款，不允许员工长期占用企业资金。各种贷款必须在月底入账，不允许跨月白条顶库。
3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心。企业应及时向财务部门交付营业收入、下角资料、员工罚款等资金，以便及时处理会计。
3.银行存款管理
3.3.会计人员应认真执行《银行结算办法暂行规定》，银行支票等结算凭证和印章应分别保管。
3.3.2.财务人员应严格控制银行存款支出。银行付款必须经总经理批准，手续齐全。不允许携带空白支票外出。确需携带空白支票外出者，必须经领导批准，办理领用登记手续。建立支票领用登记簿。空白支票必须填写日期，并在预期最高金额上绘制人民币符号。因使用支票不当造成企业损失的，当事人应当承担赔偿责任。携带空白支票结算后，应当当当天带回存根及相关凭证，并及时向财务部门结算。不允许将空白支票留给其他单位。前账未清的，不得领取支票。
3.3.3.银行存款日记账逐日登记，每日结算余额，定期与银行对账单核对，编制银行余额调整表，调整未到达账户。如有长期未到达账户，应查明原因并向领导汇报。
3.管理应收账款和预付款
3.4.1.企业应根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即根据债务人的具体名称设置登记明细分类账，一般不得用地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭证（包括合同、收据、欠款和业务经理的担保），不得单方面入账。
财务部门应与供应商和销售部门合作，建立和完善销售商和供应商的客户档案。
3.4.2.各种债权和债务应定期清理检查，每年至少发送一封信或派员检查一次，每季度末编制会计年龄分析表，并向相关领导报告。应收账款、其他应收款、预付款等应收款项，按照谁处理、谁回收的原则，损失或者采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理。
3.4.3 收回的账款应及时提交财务部门。如果发现货款已被挪用，应提交司法部门处理。
3.4.4.企业应严格控制内部员工的业务贷款和生活贷款，完善贷款审批制度。员工离职时，财务部门应与其他部门一起清算各种债权债务。
3.4.5.预付款的支付必须有合同、协议等书面文件。根据合同预付款时，经办人必须签字，经领导批准后方可支付，并将相关合同协议等相关材料提交财务部门。
3.4.6.企业采用坏账准备金制度，每年年底按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。
3.5存货的管理
3.5.1.库存是指能够以货币计量为企业经营的企业拥有或控制的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、产品、半成品和成品。原材料主要包括：钢板、焊接材料、钢管、原油等主要材料；扎丝、油漆、螺栓、螺母等辅助材料；备件扳手等；扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等福利劳动保险；其他类别。
3.5.库存计价，按实际成本计价。
3.5.2.1原材料的购买价格包括购买价格、装卸费、包装费、运输过程中的损失、入库前的选择费、市外运输费、保险费和纳税。
3.5.2.原材料出库按加权平均法计算。
3.5.购买原材料
材料采购必须持有、仓库、供应部门的购物申请表，经有关领导批准后方可向财务部门借款。严禁无计划采购，库存超额。
3.5.4.供应部门根据购物申请表购买的材料送达企业后，必须持总经理签署的采购订单和采购发票、采购销售合同（协议）证书等到质量检验部门（实验室）进行质量检验。检验合格后，向仓库部门发出一式两份检验报告。
3.5.5仓库部门在进行材料验收入库前，应详细检查发票名称、规格型号、数量、质量是否与实际情况一致，同时检验（实验室）部门出具检验报告，检验合格后方可入库，填写材料验收入库单，无名牌配件名称、规格、型号。
3.5.6 材料验收入库单一式三联，一联作为仓库部门会计凭证保留，一联经总经理批准后到财务部门办理会计，一联作为供应商证明。
3.5.7.对于货物已到达但发票未到达的材料，仓库部门可根据检验文件办理临时入库，做好入库材料台账登记，填写一式三联估价入库单，仓库保留一份入库单据，一份交付财务处理账户，月初用红字入库单冲回估价入库，发票到达时填写正式入库单。
3.5.8材料出库管理
3.5.8.1部门根据计划和设计预算材料开具领料单，由统计人员填写。填写内容应全面、真实、准确。领料单的用途应根据计划填写产品批号，作为收取成本的依据。领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联。超出预算或计划的材料由部长签字批准，月底报总经理批准。非性材料属于的，由营销部申请。
3.5.8.2月底，车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库、财务部门对账核对一致。
3.5.9.产品入库管理、车间成品完成后，应与仓库、质检部门一起填写检验合格单，仓库应填写成品入库单，成品入库单一式三联（注明令号）；一个仓库记账，一个财务，一个车间统计，计算工资等考核指标。
3.5.10产成品成品的出库管理，仓库部门根据加盖财务专用章的发货单或提货单进行发货。同时，他们在外出联合会上签字。保安人员只有看到加盖财务专用章和仓库人员签字的出门证，才能对车辆和其他运输卡车进行检查和释放。月底，保安人员和仓库人员将提货联合会和外出联合会汇总，并于每月30日前到财务部门核对一致后备案。
3.5.仓库部门要做到见单付货，及时登记相关账簿，设立材料、成品收、发、存明细账或临时收货台账，严禁白条顶仓。
3.5.12月底对产品和自制半成品进行管理。月末，部和车间统计人员应做好产品和自制半成品的库存和登记工作，及时编制和提交库存登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。
3.5.13.所有大宗原材料均应签订购销合同，并使用票据结算。各种材料采购验收入库后，无论是否付款，入库时都要填写入库单，将发票或入库单交给财务处理账户，真实反映各种债权债务，避免账外资产。
3.5.各部门使用的低值易耗品，按照五、五摊销法计入成本。
对于可多次周转或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌椅、档案柜等），必须由总经理签字批准，行政部总务部按部门（人员）登记，设备由部长签字批准，设备管理员和仓库同时登记，建立低值易耗品登记簿，实现
3.5.15企业应加强对已销售成品的退货和维修制度的管理，建立完善的退货和维修审批制度，实行退货和维修产品的责任检查制度。部门、质检部门、销售部门、运输部门、仓储部门的责任核实属实，赔偿份额落实(原则上责任全额赔偿)。
开具增值税发票的货物销退回的，必须有买方当地税务机关出具的退货证明，否则不办理退货手续。
3.5.16.企业库存必须定期或不定期盘点，至少在年中和年末进行两次全面财产清查。盘盈、盘亏或报废的库存应分类填写盘盈盘亏表。盘盈、盘亏材料应及时查明原因，并报公司领导批准处理，及时调整账目，确保账目与实际情况一致；能够查明盘亏材料原因的，由当事人负责赔偿。
3.5.17代销商品的管理。财务部门应当建立代销商品的详细账户和保管账户，及时与对方对账，确保账户和物品一致，并与代销单位签订代销协议，明确相关责任。
3.5.18包装管理。企业出口产品使用的包装采用存款制度。本市存款期限为15天，本市存款期限为30天。过期包装原则上不退款，企业转为当期营业外收入。
3.5.19委托加工材料的管理
公司设立委托加工材料会计科目，计算外包加工材料的材料成本、加工成本、运费、装卸成本等实际成本。
3.5.19.1企业需要外出加工材料时，必须办理相关入库手续，业务经办人员应向财务部门出具外出加工材料的通知。通知单一三联，财务一联，仓库一联发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专项账户，月底核对。
3.5.19.业务经办人到受托单位后，应当将外出材料加工通知单交受托单位签收，并带回财务部门。
3.5.19.3外出材料加工完成后，业务经理持发票到检验部门检验，仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持相关文件到财务部门办理报销。
3.5.19.4委托加工材料的加工费、运费及相关税费计入委托加工材料托加工材料成本，根据实际收回数量重新计算入库单价。
3.5.19.委托加工材料原则上应与受托单位签订委托加工合同（协议），明确价格、质量、交货期限等责任。
3.5.20其他库存和资金管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料相关出入库手续办理。
3.5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，由部长签字批准，不得带出公司大门，需要带出或外部单位借用时，按3.5.19.1办理手续(注明用途、单位、经办人、地址、电话、归还日期)，总经理签字归还时，仓库检查无损，相关部门核销手续。如果到期，仓库将监督它，并通知总经理二次不归还时间。
由于业务关系需要或其他非需要的材料出库，实行总经理签约制。
第四章 固定资产管理
4.1.固定资产是指房屋、建筑物、机械、设备、运输工具使用一年以上；电子设备、仪器仪表等与经营有关的单位价值1000元以上的设备、工具；不属于经营必备物品的，单位价值2000元以上，使用两年以上的，也应当作为固定资产。
4.二是建立健全固定资产管理制度，包括固定资产安全使用制度、维护制度、定期盘点制度和折旧计提制度。
公司财务部门应当设立固定资产明细账，并制定固定资产目录。车间安全设备部门应当设立固定资产使用登记卡。
4.三、固定资产计价
4.3.1购买的固定资产，无需安装即可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格。购买前需要安装调试的固定资产，以购买价格、运输费、安装调试费等合理相关费用为计算价格。
4.3.2.承包商在需要外单位承担的基础设施工作或设备安装调试工程时，应做好预算工作和合同签订工作，并将基础设施合同和预决算送财务部门保留。
购买机械设备时，要做好市场调研，做好设备的技术分析和经济分析。
4.3.3.对于已竣工交付使用的未经决算的建筑工程、机械设备，应根据预算或合同估价转入固定资产并计提折旧。工程决算后，调整原估价和折旧。对于已使用但无文件的固定资产（未建立账户），可以重置。
4.4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理。固定资产折旧采用平均年限法计提。房屋、建筑物折旧年限为30年，机械设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备仪表5年。
4.公司固定资产残值率5%.
4.6.所有固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头，部设备、行政部总务科参与。具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求确定。
第五章 负债管理
5.企业流动负债是指一年内偿还的债务，包括短期贷款、应付账款、应付工资、应付税款、其他应付款和预付款。
5.2.企业的各种流动负债应按时偿还，以提高企业的声誉和知名度，并按时支付 工资。员工的工资必须在下个月15日前支付，以提高员工的积极性，增加企业的凝聚力。
5.3.企业购买货物应付未付款项时，业务经理应及时向财务部门提交发票等相关文件，及时处理会计，正确反映企业负债，正确计算材料和材料的价格和产品成本。
第六章 成本费用的会计管理
6.公司按照制造成本法计算产品成本。
6.公司产品按订单，以部门下发的通知为核算依据，以批量法为核算方法，结合分步法进行成本核算。
6.3.部门应积极配合财务部门，产品通知应根据采购单位、产品规格型号发布批号。车间统计填写批号领料单领取原材料，月末以批号为基本单位汇总原材料、动力和人工消耗。企业财务部门应会同有关部门制定科学合理的材料、动力消耗定额、计件工资和产品质量指标，制定有效措施，将工资与产量、质量、消耗联系起来，提高劳动效率，降低材料和人工消耗，逐步实施目标成本管理，加强成本比较分析，为创建高效低消耗企业奠定良好基础。
6.4.成本和费用按照权责发生制原则计提。要正确划分和计算各项成本，严格按照规定的会计内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预付费用等)。
企业应当制定合理完善的定额费用和报销制度。企业的管理费用、销售费用和财务费用应当按照规定进行，并进入当期损益。
财务部另行制定了相关费用报销程序和标准制度。
第七章 收入、利润和税收管理
7.1.实现企业销售收入的标志是收到价格或获得索取价格的证据。对于现金交易实现的销售收入，开票员可以在开具发票后到出纳会计付款后，凭加盖收到印章的提货联和发货清单到仓库提货，仓库可以发货并签发出门证。
所有赊销产品均实行领导签字批准制度。领导签字批准后，可到发票处出具产品交付通知书，办理相关手续（写欠条、担保、客户档案登记）。
7.2.已售产品的降价必须经总经理等相关领导签字批准后，方可到财务部办理会计手续。
7.3.企业应当按照税法的规定正确计提各种税费，准确计算和反映各种税费的提取和提交。每月10日前向有关税务部门报告正确的税务报表。
7.4.利润总额可按以下公式计算
利润总额=销售利润 投资收入 营业外收入-营业外支出
销售利润=产品销售利润 其他销售利润-管理费用-财务费用
产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税及附加
其他销售利润=其他销售收入-其他销售费用-其他销售税及附加
7.5.营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的收入和支出。
7.企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润按以下顺序分配：
支付各种税款的滞纳金和罚款。
2.弥补上一年度企业亏损。
提取法定盈余公积金和公益金。
向投资者分配利润。
第八章 财务报表、会计科目和发票管理
8.1.根据会计工作的一致性和可比性原则，公司结账时间为每月30日下午6:00，资产负债表、损益表及相关附注报表应于次月8日前上报公司总经理及相关部门。
8.2XXX与控股公司分别独立核算，自负盈亏。各企业要实行严格的财务制度，严禁乱报费用。企业之间的往来账户可以设置内部往来科目来核算相关的经济业务，企业的资金和物资往来应办理相关的转账手续。
8.公司购买的所有货物原则上必须在200元以上取得增值税专用发票；在支付水、电、运输费、油费和维修车辆时，应使用增值税（或合法）发票进行结算。
8.4.企业出入库单、收据等相关凭证采用领用登记制度，用完的相关凭证存根及时交回财务部门。财务部门应仔细检查，不得随意使用旧技能和新技能。
8.5.销售发票（包括普通发票、增值税专用发票、发货通知）应由专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人责任制。财务部门应建立健全相关票据登记制度，严禁向非购买单位开具发票。
8.根据2001版《企业会计制度》，6家企业建立了会计科目。
第九章会计档案管理
9.企业要做好会计档案管理工作，财务部门要在每月月底将相关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理。
9.企业财务部门应当建立会计档案目录，并严格办理档案审查手续。
9.3 调动企业财务人员、保管员、统计员时，必须办理会计档案移交手续，制作移交清单，明确前后责任，确保会计档案的连续性和完整性。
9.4 会计档案保管年限:会计凭证类15年；总账15年，明细账15年，现金和银行存款日记账25年，辅助账簿15年，固定资产卡(清理报废后)5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告(决算)永久；会计移交清单15年，会计档案保管清单永久。
第十章 罚则
10.现金出纳会计违反31.2.一是规定，一经查处，每项业务处罚现金出纳会计5元。
10.2对违反3.3.1、3.3.一经发现或查处，两名责任人每次罚款10元。
10.公司往来账会计违反33.4.责任人每次罚款20元。
10.4.仓储管理员违反3.5.5款，每次处罚责任人10元。
10.5对违反 3.5.8.1、3.5.8.2.每次对相关责任人处以20元罚款，并在2天内完成
计算员和仓储人员)。
10.6反3.5.10款规定，仓储人员和保安人员每次罚款20元。
10.7.仓储管理人员违反3.5.根据11项规定，直接责任人每次处罚20元。
10.车间统计员违反38.5.根据12项规定，直接责任人每次处罚20元。
10.会计报税人员违反79.三是每次罚款20元，并自行承担滞纳金。
10.10对违反8.一款规定，直接责任人每天处罚10元。
10.开票人员违反811.五款规定，责任人每次处罚20元。
附则第十一章
11.本管理制度自董事会批准公布之日起实施，不完善之处另行补充。与本制度不一致的，以本管理制度为准。
11.本管理制度由公司财务部解释。
财务报表做错了怎么写？
说明一个科目因为什么原因导致金额多、少漏记多少元，导致财务报表增减多少元，所得税增减
情况下，可注明留待下期扣除或补充！微笑采纳，谢谢！如何书面说明公司财务状况？
给你个别单位之前写的你参考一下:
财务状况说明书
***原北京市人民政府外经贸京字有限公司***中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书，由***总公司和***由有限公司共同投资的中外合资企业。国家工商行政管理局在***年***月***法人营业执照每天颁发，注册号为***，法定代表人：***，注册资金***，其中：中方出资***万美元，占***％；外方出资***万美元，占***％。经营期为 15年。
公司经营范围：***。
公司以公历1月1日至12月31日为会计年度。执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。公司会计采用权责发生制原则和借贷记账法，资产计价以历史成本为基础。
截至2010年12月31日本公司报告的总资产***万元，总负债***万元，所有者权益***2010年总利润1万元***万元。
公司2010年主营业务收入累计***与去年同期相比，元增减***%。
公司2010年累计销售费用***与去年同期相比，元增减***%；管理费用累计支出；***元，比去年同期增加***%。
2010年公司总利润***元。
公司2010年应缴纳各种税款***元。其中增值税缴纳***元；个人所得税***元；车船税***元；城市房地产税***元；土地使用费***元；所得税***元；城建税***元：教育税附加***元。
公司于2010年缴纳了各种税款***元。其中增值税缴纳***元；个人所得税***元；车船税***元；城市房地产税***元；土地使用费***元；所得税***元；城建税***元：教育税附加***元。
截至2010年12月31日***人，公司***个人职能部门；公司2010年累计支付工资***元。
2010年12月31日2010年12月31日日12日12月31日11日201010年12月31日
***公司
如何书面说明公司财务状况
公司财务经营情况说明
1.企业经营的基本情况
（1）xxxxx公司成立于xxxx年xx月xx公司主营业务范围:(按营业执照复印)。企业从业人员共同xx人，全部是xx以上学历，专业经验，适应企业发展和业务需求。
(2)经营
公司为xxxx企业年度成立，企业处于xxxxxx的阶段，在xxxxx年度有xxxx营业收入，在xxxx年度会实现xxxxx收入。
2.利润实现和分配
公司目前在xxxx状态。预计在xxxx年度会有xxxx左右收入，实现盈利xxxx。实现预期目标。
3.资金增减和周转
(1)各种资产的比例
xxxx年末流动资产占总资产xx%、固定资产占总资产的%xx%，公司资产比例正常健康。公司成立以来，资产结构稳定正常。
(2)负债情况
负债为短期负债和长期负债，短期负债占负债xx%，长期负债占负债xx%，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。
4.针对今年企业经营管理中存在的问题，计划加强内部管理，增加外部沟通，鼓励员工等具体措施，提高公司经营业绩，扩大业务范围。
xxx公司
年 月 日
拓展资料：
财务状况说明书是分析总结某一会计期间财务和成本的书面报告，也是财务会计报告的重要组成部分。财务报告说明书全面提供公司、企业等单位的经营和经营活动。分析总结经营业绩、存在的问题和不足，是企业财务会计报告用户，特别是单位负责人和国家宏观管理部门了解和评估各单位经营和经营活动的重要信息。
1、公司、企业经营状况；
2.利润实现和利润分配；
3、资金增减及资金周转；
4、纳税情况；
5.各种财产物资的变化；
其他需要说明的事项。
如何写财务说明书
完整的财务说明书应包括以下几个方面
一、企业经营的基本情况
(一)企业主营业务范围及其他附属业务纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的，明确说明原因；企业人员、员工数量和专业素质；报表编制口径说明。
（2）今年的经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销量（出口额、进口额）和同比增减，在行业中的地位，如销量排名；经营环境变化对企业销售（经营）的影响；经营范围的调整；新产品、新技术、新技术的开发和投资。
(三)开发、在建项目预期进度及工程竣工决算。
(四)经营中出现的问题和困难，以及需要披露的其他业务情况和事项。
二、利润实现、分配和企业损失
（1）主营业务收入的同比增减及主要影响因素，包括销量、销售价格、销售结构变化和新产品销售，以及影响销量的滞销产品类型和库存数量。
（2）成本变化的主要因素包括原材料成本、能源成本、工资支出、贷款利率调整对利润增减的影响。
(三)其他业务收支增减变化，占主营业务收入10%(含10%)以上的，按类别披露相关数据。
（4）同比影响其他收入的主要事项，包括投资收入，特别是长期投资损失的金额和原因；补贴收入的来源、金额和扣除补贴收入的利润；影响营业外收支的主要事项和金额。
(五)利润分配
（6）利润表中的项目，如果两个期间的数据变化超过30%（含30%），且占报告期利润总额的10%（含10%），应明确说明原因。
(七)会计政策变更的原因及其对利润总额的影响，会计估计变更对利润总额的影响。
(八)其他。
三、资金增减及周转情况
（1）各项资产的比例、应收账款、其他应收账款、存货、长期投资等变化是否正常、增减原因；长期投资占所有者权益的比例、同比增减、原因、子公司等经营单位的购买和处置。
（2）资产损失，包括待处理财产损益的主要内容及其处理情况，分析三年以上应收账款及其他应收款未收回原因及坏账处理方法、商品材料长期积压、长期投资不良等原因及影响。
(三)流动负债与长期负债的比例、长期贷款、短期贷款、应付账款等应付款同比增加的金额和原因；企业偿还债务的能力和财务风险；三年以上应收账款及其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期贷款本息。
(四)企业从事证券交易、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益。
(五)企业债务重组及其对当期损益的影响。
(6）在资产、负债和所有者权益项目中，如果两个期间的数据变化超过30%（含30%），且占报告期资产总额的5%（含5%），应明确说明原因。
四、所有者权益(或股东权益)的增减
(一)会计处理可追溯性调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变化，并具体说明增减差额及原因。
(二)所有者权益(或股东权益)本年初、上年末因其他原因发生变化，并应具体说明增减差额及原因。
(三)本年度所有者权益(或股东权益)经营因素增减。
(四)影响国有资本保值增值的主要客观因素及增减金额。
其他对企业财务状况、经营成果和现金流有重大影响的事项。
6、全面分析企业收支利润指标，从数据背后阐述问题原因，从分析中得出企业经营情况，阐述存在的问题，以及新年拟采取的改进管理、提高经营业绩的具体措施。
财务状况说明书怎么写，求助
简单写收入、固定资产、股票等。
如何写财务状况说明书
财务状况说明书写法：
描述公司和企业的经营状况；企业经营状况对财务管理模式的影响主要表现在：经营规模、财务管理模式的复杂性；企业的采购环境、环境和销售环境对财务管理目标的实现有很大的影响，良好的环境有利于财务管理目标的实现，相反，阻碍目标的实现。
描述利润实现和利润分配；利润的本质是企业利润的表现形式。利润不仅在质量上是相同的，而且在数量上也是相等的。不同的是，剩余价值是可变资本，利润是所有成本。
注明资本增减和资本周转情况；各种资产的比例、应收账款、其他应收账款、存货、长期投资是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比例、同比增减、原因、子公司等经营单位的购买和处置。
说明纳税情况；税收是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的税收及其附加。通常包括纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、教育费附加等。，以及土地使用税、车船税、房产税、印花税等。企业缴纳的房产税、车船税、土地使用税、印花税已计入管理费用扣除的，不再作为销售税单独扣除。
说明各种财产和材料的变化；会计处理可追溯性调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变化，并说明增减差额和原因。
说明其他需要说明的事项。会计政策变更的原因及其对利润总额的影响，估计变更对利润总额的影响。
拓展资料
财务状况说明书是分析总结某一会计期间财务和成本的书面报告，也是财务会计报告的重要组成部分。财务报告说明书全面提供公司、企业等单位的经营和经营活动。分析总结经营业绩、存在的问题和不足，是企业财务会计报告用户，特别是单位负责人和国家宏观管理部门了解和评估各单位经营和经营活动的重要信息。
企业主营业务范围及其他附属业务纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的，应当明确说明原因；企业人员、员工数量和专业素质；报制口径说明。
今年的经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销量(出口额、进口额)和同比增减在行业中的地位，如按销量排名；经营环境变化对企业销售(经营)的影响；经营范围的调整；新产品、新技术、新技术的开发和投资。
开发和在建项目的预期进度和竣工决算。运营中的问题和困难，以及需要披露的其他业务情况和事项。
财务报销时笔记本维修费用过高，如何写现金报销说明书
1.事实上，复规定的制度是以支票的形式报销大额费用。
2.如果你的维护费用这么大，你必须编制一份费用明细表，列出费用的去向，然后让对方给你盖财务章。事实上，无论什么维护费用，财务报销都需要附上明细表。
3.你最好在说明书上说明对方公司要求你现金支付是为了方便会计。
